1. 지출결의서 결재선

• 기본 결재선 (100만원 미만)
  • 팀원 작성 시 : ① 경영기획팀(합의)→ ② 팀장
  • 팀장 작성 시 : ① 경영기획팀(합의) → ② 본부장
  • 본부장 작성 시 : ① 경영기획팀(합의) → ② 그룹장
• 100만원 이상 지출 시 결재선
  • 100만원 이상 500만원 이하 : ① 경영기획팀(합의) → ② 팀장 → ③ 본부장
  • 500만원 초과 : ① 경영기획팀(합의) → ② 팀장 → ③ 본부장 → ④ 그룹장
• 모든 지출결의서에 시행자 필수 지정
  • 시행완료된 건은 지급 완료로 갈음

2. 지출결의서 규칙

• 정기 이체/결제일

  • 정기 이체일 : 매주 수요일
  • 매주 금요일 자정까지 최종 결재 승인 완료된 문서 이체
  • 금요일 자정 이후 승인된 지출결의서 → 차주 정기이체일 지급

• 긴급이체란?

  • 정기이체일 이외의 날짜에 이체 요청이 필요할 경우
  • 담당자가 지출결의서 작성 및 내부 승인 받기 → 본부장에게 보고 및 긴급이체 요청 → 본부장이 긴급이체 요청 양식에 맞게 경영기획본부 업무요청 채널에 긴급이체 업무 요청 → 경영기획본부 승인 시 이체

3. 지출결의서 검토 기준

1. 증빙 검토

   ① 적격 증빙 : 세금계산서, 계산서, 카드매출전표, 현금영수증

   ② 입금 관련 증빙 : 사업자등록증, 통장사본, 계약서, 지급영수증, 신분증 (기타소득/사업소득 지급)

2. 내용 검토

   ① 계약서 : 날인 완료, 소득 지급 구분 명시, 부가세 포함 여부 명시

   ② 사업 프로젝트

   ③ 계정과목

   ④ 지출 금액

   ⑤ 출금 계좌

   ⑥ 증빙 구분

   ⑦ 소득 공제 방법

   ⑧ 금액별 결재 승인라인

4. 계정과목 상세

• 외주용역비 : 용역계약, 프리랜서 외주 등 외부 용역 사용 건
• 지급수수료: 홍보, 마케팅, 기타 지급수수료 등 포함
• 행사비: 상금 및 지원금
• 운반비: 퀵, 등기, 택배, 행사를 위한 전세 버스 (외부 인원 제공 포함)
• 소모품비: 기프티콘(건당 5만원 이하), 사무용품, 비품, 행사 인테리어, 참여자 지급 물품
• 회의비: 외부 인원과의 식사